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来源丨21世纪经济报道（ID：jjbd21）

作者丨满乐

编辑丨朱益民

还在设立中的北交所竟然被企业“蹭热点”。

9月8日，全国股转公司向亚太天能（）及时任董事长和董秘发去了警示函，原因是公司前一日的公告中声称将公开发行股票并在北交所上市，但公司实际的财务指标并不满足申请进入精选层或在北交所上市的条件。

9月7日，亚太天能发布公告称，经与主办券商、会计师事务所、律师事务所充分沟通，依据公司目前经营管理情况，公司拟筹备启动面向不特定合资格投资者公开发行股票并在北交所上市的相关事项，相关事项已通过公司董事会审议通过。

按照亚太天能的说法，公司目前正在准备开展股票公开发行前期相关工作，尚未与保荐机构签署辅导协议，尚未向广东监管局提交向不特定合格投资者公开发行股票并上市辅导备案登记材料。公司后续将积极推进北交所上市相关工作的开展，根据中国证券监督管理委员会、广东证监局和全国中小企业股份转让系统的相关要求，尽快与保荐机构签署《辅导协议》，并向广东证监局提交辅导备案材料。

但实际上，从亚太天能公布的近两年财务数据来，公司在年度与年度经审计的归属挂牌公司股东的扣非前后孰低的净利润分别为-万元和-万元，加权平均净资产收益率分别为-0.81%、-21.59%。

而按照亚太天能申报北交所上市的标准，企业需要市值不低于4亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，且最近一年营业收入增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正。明显不符合进入精选层或北交所的财务条件。

更值得一提的是，即便年和年财务指标符合条件，亚太天能也需要在年年度报告披露完成后，才能确认是否符合公开发行的财务指标要求。总的来说，亚太天能筹备北交所上市的消息称得上是“无稽之谈”。

由于这份“荒唐”的公告，9月8日，全国股转公司向亚太天能及时任董事长和董秘发去了警示函，原因正是亚太天能未在9月7日公告中完整、充分披露最近2年财务指标不满足申请进入精选层或在北交所上市条件的相关情况。

全国股转公司指出，亚太天能上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》相关规定，构成信息披露违规。针对上述违规行为，时任董事长王长海、时任董事会秘书刘韦求未能忠实、勤勉地履行职责，未能保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》相关规定。鉴于上述违规事实和情节，全国股转公司对亚太天能、王长海、刘韦求采取出具警示函的自律监管措施。

值得一提的是，此次亚太天能高调官宣拟在北交所上市的同时，也在公告中表态已“与主办券商、会计师事务所、律师事务所充分沟通”。

对此，有接近亚太天能主办券商开源证券的人士表示，开源证券内部并未与亚太天能签署辅导协议。

“对于这种筹备上市的事宜，中介机构一般不会给个确定性的说法，太得罪客户了。一般都会说，如果公司符合条件，去北交所上市应该是可行的，不太可能告诉公司，你现在已经符合条件了。”另有资深投行人士表示，此次亚太天能“蹭热点”的行为或许不会波及到中介机构。

来源:21世纪经济报道（ID：jjbd21）作者丨满乐编辑丨朱益民

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